פרוטוקול דירקטוריון של החברה למיחזור מים וקולחים מס' 19

החברה למיחזור מים וקולחים

בחוף השרון בע''מ

דוחות כספיים

לשנת 2018

0 ביוני 2019

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר, 2018

תוכן העניינים

דוח המבקרים

דוחות כספיים

מאזנים

דוחות רווח והפסד

דוחות על השינויים בהון העצמי

דוחות על תזר*מי המזומנים

ביאורים לדוחות כספיים

ו ו ו ור הר =

בנימין שטיינר ושות', רואי חשבון .6.7.4 .60 8 זסחו 6ז5 הוהזב 3[ח56

0 ביוני 2019

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביקרנו את המאזן המצורף של החברה למיחזור מים וקולתיס בחוף השרון בע"מ (להלן-החברה)

ליום 31 בדבצמבר 2018 ואת דוח רווח והפסד, את הדוח על תזרימי המזומנים והדוח על השינויים בהון העצמי לשנה שנסתיימה באותו תאריך. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

הדוחות הכספיים של החברה ליום 31 בדצמבר 2017 ולשנה שהסתיימה באותו תאריך בוקרו על ידי רואה חשבון מבקר אחר, אשר הדוח שלו עליהם מיום 29 באפריל 2018 כלל חוות דעת בלתי מסויגת, תוך הפניית תשומת הלב לביאור בדבר דרישה לתשלום בגין רכישת מים שלא נערכה הפרשה בגינה.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג- 1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי

של החברה ליום 31 בדצמבר 2018, את תוצאות פעולותיה, תורימי המזומנים והשינויים בהון העצמי שלה לשנה שהסתיימה באותו תאריך, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל

.)15784611 61 7(

בנימין שטיינר ושות'

רואי חשבון

ראשון לציון, שלמה עראקי 49, 7531449 טל. 1 03-956627, 050-5231954, פקס - 03-9566277

רו 606.60 6747 חו 505+6 :|והרח 5

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

--הב- יי ר-ההחששיי+- .דריי וי ו ו יי

4- - - כב - - מו ---

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מאומניס

לקוחות

חייבים אחרים

רשות המים -- מענק לקבל

רכוש קבוע

רכוש אחר - הוצאות יסוד

התתייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לזמן ארוך

ספקים ונותני שירותים אחרים

זכאים ויתרות זכות

התחייבויות לזמן ארוך

הלוואות לזמן ארוך

התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד

קרן חידוש ייעודית

התחייבויות תלויות והתקשרויות

גרעון בהון

הון מניות

יתרת הפסד

(*) מויו מחדש

ביאור

)3(

)4(

)5(

(7.ב)

07(

(10)

(8)

(ל)

)10(

)11(

)12(

)13(

)14(

ליום 31 בדצמבר

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלת*י נפרד מהדוחות הכספיים.

ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו

לוייר הדירקטוריון

תאריך אישור הדוחות הכספיים

מנכ"ל

2018 207

שקלים חדשים

14 25

19 4

4 5

37 36

10 20

13 95

- 24

19 14

24 107

29 606

3 6 (()

6 0

18 116

0 -

8 |- 18,587,976

ו | 1934227 (")

0 0

(4,604,525) | (2,117,363)

(4,599,525) | (2117,363)....

19 14

גזברית

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ב וי"

== == - - - = == -- = = - - - - == -- -- == - == ---- 76-ה

הכנסות

עלות ההכנסות

(הפסד) רווח גולמי

הוצאות הנהלה וכלליות

(הפסד) רווח מפעולות רגילות

הוצאות מימון, נטו

הפסד לפני מיסים על הכנסה

מיסים על ההכנסה

הפסד לשנה

(*) מוין מחדש

דוחות רווח והפסד

ביאור

(16.א)

(16.ב)

(16.ג)

)17(

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר

28

2027

שקלים חדשים

0

1

)1,903,481(

10

)2,090,571(

1

2) ,487 ,162(

2) ,487 ,162(

הביאורים המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

0 ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו ו וה

072

)*( 0

12

2

9

9

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

דוחות על השינויים בהון העצמי

יתרה ליום 31 בדצמבר 2016

רווח נקי לשנה

יתרה ליום 31 בדבמבר 2017

הפסד לשנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2018

הביאורים המצורפים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

הון מניות

ש'יח

0

-

5,000

0

יתרת הפסד

ש''יח

2) 117 ,363(

)2,117,363(

2) ,487 ,162(

)4,604,525(

סה''כ

ש''ח

2) 112 ,363(

)2,112,363(

2) ,487 ,162(

.)4,599,525(

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

הפסד השנה

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים

מפעילות שוטפת (נספתח א')

מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:

רכישת רכוש קבוע

מענקים שהתקבלו

מזומנים, נטו, שנבעו (שימשו) מ/ל פעילות השקעה

תזרימי מזומנים מפעילות מימון:

הלוואות לזמן ארוך שנפרעו

מזומנים, נטו, ששימשו לפעילות מימון

עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

עסקאות שלא במזומו

רכישת רכוש קבוע

מענק לקבל

(*) מויו מחדש

2018 2027

שקלים חדשים

. )2 ,487,162(

)(( 2 6

32 14

)*( )16,159,212( | )17,213,874(

)( 9,670,226 - 2

......)038890 | 8

)967,606( )983,631(

)"( | )967,600 = | )982,621(

)3,821,250( 1

46 164

1,802,936 -| 5

200 17

)288,000( | )1,068,000(

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-- א ₪ א א שא שא שא א שם א א ₪ א ₪ א שש שם שא שה חת חת שת ה ה שה זה שה חם הם ה חה חה חח חה הת "ה 'ה 9 9 "ה טח הת חה טה 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 ה 7 ה = ה

החברה למיחזור מיסם וקולחים בחוף השרון בע''מ

נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את

תזרימ*י המזומנים מפעילות שוטפת:

הכנסות והוצאות שאי כרוכות בתורימי מזומנים :

הוצאות פחת 27 5

הפחתת הוצאות יסוד 24 -

שערוך יתרת הלוואות לזמן ארוך 25 (6,998)

עליה בהתתייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד 200 -

עליה בקרן חידוש ייעודית 1,123 8(8 1

9 5, 2

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה בלקוחות 5 11

ירידה בחייבים אחריסם 19 164

עליה (ירידה) בספקיס ונותני שירותים אחרים 26 (ל135,33)

(ירידה) בוכאיס ויתרות וכות (730, 7) (304,223)

(ירידה) עליה ביתרת מועצה בזכות (429,4835) 4 (()

57 7, 1

46 2

(*) מוין מחדש

28

שקלים חדשים

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

7

ביאור 1 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

כללי

א. החברה למיתזור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ (להלן - החברה) התאגדה

ונרשמה ברשם החברות ביום 2.11.2003.

משרד הפנים אישר את הקמת התברה ביום 30.10.2003.

לאחר תאריך המאזן נערכו שינויים בתקנון החברה. נכון למועד החתימה על הדוחות הכספיים השינויים טרם אושרו על ידי משרד הפנים וטרם עודכנו ברשם החברות.

מטרות החברה הן יזום, תכנון והקמת מערכות לניצול מי קולחיס ומים מושבים, כמו כן, ליווס, לתכנן ולהכין תכניות אב, תכניות להקמת מערך לשימוש במי קולחיס ולהשבת מי קולחים, וכן תכנון, הקמה, הרחבה שינוי ושיקום של מערכות ומפעלי איגום, מערכות אגירה, מפעלי השבת מי קולחים, מפעלי טיוב מים, מפעלי החדרת מים, מפעלי אגירת מי שיטפונות, הכל בתחום המועצה האזורית חוף השרון ואזור השרון והסביבה.

החברה קיבלה מרשות המים אישור להקמת מפעל להשבת קולחין ואספקת מים לחקלאות.

התקציב המעודכן, מיוני.2014, של עלות המפעל הוא כ- 108.4 מיליון ₪ (בתוספת מעיימ כחוק).

רשות המים התחייבה להעניק לחברה מענק בסך כ- 81.06 מיליון ₪ (בתוספת מעיימ כחוק) מתוך סכום זה.

עס סיום הקמת המפעל על פי התקציב לעיל, יספק וישיב המפעל מי קולחין לחקלאות בכמות שנתית של 8,692 אלפי מ"ק, ויעביר קולחין נוספיסם למערכת הבין מפעלית על פי הנחיית רשות המיסם.

החברה הינה חברה עירונית. המועצה האזורית חוף השרון (להלן - המועצה)

הינה בעלת המניות היחידה בחברה ומחזיקה בכל ההון המונפק והנפרע שלה.

כחברה עירונית, חלים עליה בנושאים מסוימים חוקים ותקנות אשר חלים על המועצה, כגון חוק חובת המכרזים, תשלום שכר בכירים, מינוי עובדים וכיוייב.

הדוחות הכספיים של השנים הקודמות בוקרו על ידי רואה חשבון אחר אשר כלל בחוות דעתו הבלתי מסוייגת לשנת 2017 הפניית תשומת הלב לביאור 8ב בדוחות הכספיים לאותה שנה לגבי דרישה לתשלום בגין רכישת מים שלא נערכה הפרשה בגינה.

הדוחות הכספיים בשנת הדוח נערכו בהתאם להנתיות חוצר מנכ"ל מיוחד יידיווח כספי בתאגידים עירונייסיי מספר 5/2014. מספרי ההשוואה מוינו מחדש בהתאם

להנחיות אלה.

ביאור 2 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

--=- 0-7 2-0 ---= -

עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות התשבונאית, אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים הס כדלקמן:

א. בסיס הדיווח

בשנת 2001 פרסם המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות את תקן חשבונאות מספר 12, בדבר הפסקת ההתאמה לאינפלציה של דוחות כספיים (להלן-תקן 12).

בהתאם לתקן 12 יש להפסיק את ההתאמה של דוחות כספיים לאינפלציה, ולעורכס בסכומים מדווחים, וזואת החל מיום 1 בינואר 2004. סכום מדוותח הינו סכום נומינלי שהותאס לשינויים במדד המחירים לצרכן עד למדד בגין חודש דצמבר 2003, בתוספת סכומים נומינלייס שנוספו לאחר מועד זה ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד זה. מאחר שהחברה הוקמה בחודש נובמבר 2003 והחלה את פעילותה לאחר 1 בינואר 2004, הדוחות הכספיים ערוכים, בהתאם לתקן 12,

בסכומים נומינלייס הואהיס לסכומים מדווחים.

ב. מזומנים ושווי מזומנים

כולל מוומנים שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם, ופקדונות נזילים הניתנים למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיונס, ממועד

ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

ג. | מלאי

מלאי נכלל במחיר העלות.

ד הפרשה לחובות מסופקים

הפרשה לחובות מסופקים מחושבת באופן ספציפי בגין חובות שלדעת הנהלת החברה גבייתם מוטלת בספק.

ה. רכוש קבוע

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים הנחשביסם כמספיקים להפחתת הנכסים על פני תקופת השימוש

המשוערת בהם, כדלקמן:

%

מחשבים 33

מערכות אלקטרוניות 15

מאגרים, קווי השבה ותחנות שאיבה 5

מענקים שהתקבלו ו/או אושרו מופחתיס מעלות הרכוש ומחושב לגביהם פחת מיום קבלתם או אישורם, לפי המוקדם.

ו. ‏ הכרה בהכנסות

ההכנסות ממכירות וממתן שירותים נרשמות עס ביצוע המכירה ובתום מתן

השירות.

ז. שימוש באומדנים בעריכת הדוחות הכספיים

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים נדרשת ההנהלה להשתמש באומדניס והערכות המשפיעים על הנתונים המדווחים של נכסים והתתייבויות, ועל הנתונים בדבר נכסים מותנים והתחייבויות תלויות שניתן להם גילוי בדוחות הכספיים וכן על נתוני הכנסות והוצאות בתקופות הדיוות.

התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.

- 9 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 3 - | מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

8 2 117

שקלים חדשים

מזומנים בעובר ושב 5, 1 34, 1

פקדונות לומן קצר 0, 1 :

164 25

ביאור 4 - לקוחות

ליום 31 בדצמבר

8 2 217

שקלים חדשים

חובות פתוחים, באר 14 9, 1

הפרשה לחובות מסופקים (20,000) -

94 9, 1

ביאור 5- | חייבים אחרים

1 בדצמבר

28 2027

שקלים חדשים

מס ערך מוסף-תשומות לקבל 12 264

רשות המים 3 -

5 24

ביאור 6 - מלאי

לחברה מלאי מי קולחין במאגר תל יצחק, שנפחס הכולל לסוף שנת הדוח עמד על כ-

0 אלפי קוייב. להערכת החברה מלאי הקולחים במאגר בסוף השנה נובע מעודפי קולתי חורף הנאגריס ללא עלות לחברה.

- 10 -

ביאור 7 -

ביאור 8 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

רכוש קבוע

א. ההרכב:

עלות :

יתרה בתחילת השנה

תוספות במשך השנה

יתרה בסוף השנה

פחת שנצבר:

יתרה בתחילת השנה

תיקון פחת שנים

קודמות (סייק ג')

פחת בגין שנת הדוח

יתרה בסוף השנה

עלות מופחתת ליום

1 בדצמבר 2018

עלות מופחתת ליום

1 בדצמבר 2017

מאגרים, קווי

השבה ותחנות

שאיבה

0

11

21

11

2,343

הווה

מ

47 ,9

מענקים

שנתקבלו

)48,628,275(

)18,395,452(

)67,023,727(

12) ,360,790(

16

)1,805 ,834(

12) ,549,538(

..ההתתשח₪=

)54,474,189(

)36,267,485(

עלות בניבוי

מענקים

15

209

14

+1

16

9

6

8

14

ריהוט

וציוד

משרדי

29

ב- המענקים שנתקבלו כוללים מענקים מעוכבים ברשות המים בסך נאמד של 0 ו (ליום 31.12.17 סך 1,622,000 ₪). בהתאם לנוהלי רשות המים, מעוכב סכום בשיעור של 4% מכל מענק המאושר לחברה.

לגבי הטיפול החשבונאי ולצרכי מס במענסיס המעוכביס ראה ביאורים 2 הי ו- 17.

ג. בשנים קודמות עודכנו סכומי המענקים לקבל, אך בגין העדכונים לא נרשמו

הוצאות פחת. בשנת הדוח בוצע תיקון פחת בגין שינויים אלה.

ד. הקרקע עליה נמצא מאגר המים של החברה, משרדי החברה ומתקנים נוספים

שלה, שייכת לקיבוץ תל יצחק (ראה גס ביאור 13 ג).

ספקים ונותני שירותים אחרים

חובות פתוחים -- שוטף

חובות פתוחים -- בגין רכוש קבוע

הוצאות לשלם

שקים לפרעון - שוטף

שקים לפירעון - בגין רכוש קבוע

28

1 בדצמבר

27

שקלים חדשים

118

16

77

21

|77

29

- 11 -

6

200

0

006

סיה'יכ

13

2099

12

0

16

1

7

95

13

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

77 7 0 0 0 7 ה ה ₪ >> -

ביאור 9 - | %כאים ויתרות זכות

התחייבויות לעובדים והתחייבויות אחרות

בשל שכר

התתייבות בגין חופשה

צדדים קשורים - מועצה

זכאים אחרים

ביאור 10 - הלוואות לזמן ארוך

הלוואות מהמועצה

בניכוי חלויות שוטפות

מועדי הפרעון:

שנה שניה

שנה שלישית

שנה רביעית

שנה חמישית

שנה שישית ואילך

1 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

19 11

0+ -

673 6

1 119

3 6

1 בדצמבר

2018 207

שקלים חדשים

15,553,808 -02

12 24

14,547,976 ,- 8

28 2 ,9

2? ,4 18

11 12

10 17

633 2

14,547,976 ,- 8

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

--00 קת תה קה קת | תקקות | הוקת קת 0 00 20 2 7 27 27 27 "₪ 7-7 הב חב ד בב

ביאור 11 - התחייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד

%. ההרכב:

ליום 31 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

התחייבויות בשל סיום

יחסי עובד-מעביד, נטו 00

ב. התתחייבות החברה בשל סיום יחסי עובד-מעביד מחושבת על בסיס שכרם

האחרון של העובדים ליום המאזן ובהתאם לחוק פיצויי פיטורין, ומכוסה במלואה על ידי תשלומים שוטפים לחברות ביטוח בגין פוליסות ביטוח מנהלים וקרנות פנסיה, וכן על ידי יתרת ההתחייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד.

ג. הסכומים שנצברו בפוליסות ביטוח מנהלים וקרנות פנסיה על שס העובדים

וההתחייבות בגינם אינם מוצגים במאזן מאחר שאינם בשליטתה ובניהולה של החברה.

ביאור 12 - קרן חידוש ייעודית

החברה מחויבת על ידי רשות המים לערוך הפרשה שנתית לקרן חידוש ייעודית, בשיעור שלא יפחת מ- 1.2% מסך המענקים שקיבלה עבור הרכיבים המפעלייס במפעל השבת הקולחין שבבעלותה. ההפרשה הרשומה בספרים משקפת התחייבות 0

עוד התחייבה החברה כי ככל שבמסגרת התשלום עבור הולכת המים למערכת הבין מפעלית היא תקבל תשלום עבור רכיב ההון של המערכת הבין מפעלית, סכום זה יופקסד על ידה בקרן שיקום בחשבון נפרד, וניבצול כספים אלו יעשה אך ורק על פי הנחיות רשות המים ובאישורה מראש ובכתב. נכון לסוף שנת הדוח לא נרשמה הפרשה לקרן בגין רכיב גה עקב חוסר מהותיות.

ביאור 13 - התחייבויות תלויות והתקשרויות

א. בשנים קודמות קיבלה החברה מענקים בסך כולל של 4,243,140 ₪ בגין יישימוש

בקרקעיי ממדינת ישראל-משרד התשתיות הלאומיות-נציבות המים. על פי מסמכי המענקים, סכום זה אינו חייב במעיימ, והוא הועבר לחברה ללא מעיימ.

במידה ושלטונות מעיימ יחייבו סכום וה במעיימ והוא לא יועבר לחברה מנציבות המים, תחול על החברה חבות המעיימ בגין תקבולים אלה.

החברה החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

₪ 7 7 ה הח לה ט טא ]א טא ₪ א 7 ₪ ה ד ה הט ₪ = = = = =

ב. החברות קולחי השרון ומעיינות השרון בע"מ (להלן-התובעות) הגישו כנגד

המועצה והחברה תביעות לפיהן לקולחי השרון קיימות זכויות בחברה. בשנת 7 נקבע בפסק ביניים של הבורר כי לתובעות אין וכויות בחברה. עוד נקבע כי התובעות וכאיות לתמורה כספית בגין הסטת פעילות התובעות אל מפעל ההשבה של החברה. סכום הזכאות הכספית ייקבע בשלב בי של הבוררות.

כמו כן, נתבעה החברה על ידי התובעות בתביעות כספיות עבור הזרמת קולחיס מהמטייש למאגר תל יצחק השייך לחברה. התביעות הכספיות מתייחסות לתקופה מאז שנת 2007.

למועד עריכת הדוחות הכספיים טרם נקבעה התמורה הכספית בגין הסטת הפעילות ולא ניתן להעריכה, ולכן לא נרשמה הפרשה בגין סעיף זה.

לעמדת החברה, על פי הנחיות רשות המים ולפי כללי המים (תעריפים למי קולחיו המסופקים מהמטייש) תשע"ו 2010, יש לשלם תמורה רק עבור קולחיס המיועדים להשקיה חקלאית לא מוגבלת. הקולתים המוזרמיס מהמטייש למאגר החברה הינם באיכות מוגבלת. לפיכך ועקב טיעונים נוספים שנכללו בחוות דעת מומחה מטעם החברה שהוגשה במסגרת הבוררות, וכאות התובעות לתמורה כספית עומדת על אפס.

ג. התקשרויות

לחברה הסכם מיום 8.9.2004 עס קיבוצ תל יצחק (להלן-הקיבוצ), להקמת מאגר מים בשטח הקיבוצ. ביום 13.4.2008 נחתם הסכם נוסף בין החברה והקיבוצ, לפיו החברה תשלם לקיבוצ תמורה בגין אי עיבוד שטח, בסך 21,750 ₪ בהצמדה למדד המחירים לצרכן ובתוספת מעיימ, וכן תשלומים נוספים בהתקיים תנאים מסויימים. ההסכם מאפשר להמיר את התשלומים או חלקם באספקת מים לקיבוצ על ידי החברה.

ביאור 14 - הון מניות

ההרכב לימים 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 :

מונפק ונפרע רשום

שקלים חדשים מספר מניות

מניות רגילות בנות 1 ₪ 5,000 00

ביאור 15 - עסקאות עם צדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

28 7 2

שקלים חדשים

הלוואות מהמועצה (*) 1102 18

יתרת זכות מועצה 73 6

(*) ההלוואות נושאות ריבית בשיעורים שבין 1.45% ל-3.35%, וחלקן צמודות למדד המחירים לצרכן.

11

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

₪ 7 0 ה 7 7 7 הד 7 ה ה 7 טא = -- ה == = = =

עסקאות עם צדדים קשורים - המשך

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

28 27

שקלים חדשים

הוצאות:

מסים עירוניים למועצה 2 547055 0

ניהול מערך כספי על ידי המועצה 0,000 0.000

ריבית והצמדה על הלוואות מהמועצה 8 24

ביאור 16 - פירוטים לסעיפי דוחות רווח והפסד

א. עלות ההכנסות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

8 2 7 2

שקלים חדשים

שכר עבודה ונלוות 100 11

יעו וניהול פרויקטים 00 -

מיסים עירוניים ואגרות אחרות 99 5

רכישת מי קולחין 9 17

אחזקת מאגריסם ותחנות שאיבה 9, 2 18

ביטוחים 2,256 6

הוצאות אחרות בקשר לפרויקטים 8 0

הפרשה לקרן חידוש ייעודית (*) 173 8

תיקון פחת שנים קודמות (***) 6, 1 -

פחת בגין שנת הדוח 1 5

0

ו

(6 ביאור 12

(**) | מוין מחדש

(***) בקארר?

- 15 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'ימ

- 07 7 7 7 הט 8 8 98 7 7 7 7 ה ה הח טא 8 9 7 ה" - .א = =

פירוטים לסעיפי דוחות רווח והפסד - המשך

ב. הוצאות הנהלה וכלליות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

8 2 27

שקלים חדשים

ניהול מערך כספי 0,000 2.000

ביקורת, משפטיות ויעוצ 970 3

הפרשה לחובות מסופקים 20000 -

אחרות . 9,000

ג.

13 10

הוצאות מימוו, נטו

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

28 27

שקלים חדשים

ריבית והצמדה למ.א. חוף השרון 8 4 (*)

ריבית ועמלות לבנקים 18 24

רווחי פקדונות שקלייס (85) (1,299) (*)

1( 39

(*) מויו מחדש

ביאור 17 - מ

א.

3

יסים על הכנסה

עקב הפסדים שנצברו, אין חבות מס לחברה.

החברה הינה חברה עסקית (להבדיל ממלכייר) ולכן חלים עליה חוקי המס המתאימים לחברות מסוג זה.

הוצאות הפחת מחושבות, מבחינה חשבונאית, על עלות הנכסים בניכוי מענקים שאושרו בגין אותם נכסים, לרבות מענקים שטרם התקבלו בפועל.

לצרכי מס, מחושבות הוצאות הפחת על עלות הנכסים בניכוי מענקים שהתקבלו בפועל (ראו גס ביאורים 2 הי ו- 7 בי).

בשנים קודמות הטיפול לצרכי מס במענקים שטרם התקבלו היה זהה לטיפול החשבונאי. בשנת הדות ניתן ביטוי להבדל בהוצאות הפחת בספרים ולצרכי מס גס בגין שנים קודמות.

לחברה שומות מס הנחשבות לסופיות עד וכולל שנת 2014.

- 16 -